Impôts d’un appartement touristique et taxes d’ordures ménagères : Ce que vous devez savoir
Avez-vous l’impression que les frais fixes grignotent les bénéfices de votre Airbnb ? Découvrez la gestion qui vous aide à optimiser vos impôts à Torremolinos.
Posséder un Logement à des Fins Touristiques (VFT/VUT) à La Carihuela ou El Bajondillo est une excellente affaire, mais cela s’accompagne d’un sac d’obligations fiscales et de changements continus dans la réglementation actuelle de la location de vacances à Torremolinos. De nombreux propriétaires sont surpris de voir leurs bénéfices nets diminuer après avoir payé l’IRPF, l’IBI et, surtout, la lourde Taxe sur les Ordures Industrielles que les mairies appliquent aux hébergements touristiques.
À Torremolinos, la facture de déchets pour une location de vacances peut s’élever à plusieurs centaines d’euros par an, devenant une dépense fixe douloureuse. Si l’on ajoute à cela la complexité de déclarer correctement ses revenus pour éviter d’éventuelles amendes pour non-enregistrement de l’appartement touristique en Andalousie et la pression du fisc, la gestion par soi-même devient un lourd fardeau.
La Solution : Rentabilité Maximale avec Zéro Frais Fixes
Chez Torremolinos Gestión Vacacional, nous avons conçu un modèle commercial où nous investissons dans votre succès. Nous optimisons des actifs immobiliers sur la Costa del Sol depuis plus de 7 ans et nous savons que chaque euro compte.
- Commission Transparente à 15 % : Sans frais d’inscription ni frais mensuels. Un pourcentage fixe sur ce que vous gagnez réellement.
- Conseil et Démarches Gratuites : Nous agissons comme une agence pour enregistrer gratuitement votre appartement touristique. Nous traitons votre inscription auprès de la Junta de Andalucía.
- Transparence Fiscale (Icnea) : Grâce à notre Espace Propriétaire, vous aurez toutes les factures et décomptes prêts pour que votre déclaration de revenus soit simple et sans erreurs.
- Logistique en 10 Minutes (1 heure maximum à Fuengirola et Málaga) : Nous prenons physiquement soin de votre maison pour qu’elle ne perde pas de valeur et que vous continuiez à profiter d’un investissement sûr à long terme.
Cadre Fiscal et Opérationnel des VFT/VUT en Andalousie
L’exploitation économique d’un Logement à Usage Touristique (VUT) dans la Communauté Autonome d’Andalousie implique des obligations fiscales spécifiques qui diffèrent de la location urbaine conventionnelle. Les rendements générés sont imposés à l’IRPF en tant que revenus du capital immobilier, permettant la déduction des dépenses nécessaires à l’obtention des revenus (IBI, copropriété, assurances et la commission de gestion de l’agence elle-même). Il convient de noter que, selon la réglementation en vigueur, ces activités sont exonérées de TVA tant que des services complémentaires d’hôtellerie (restauration, réception physique permanente ou blanchisserie pendant le séjour) ne sont pas fournis. Cependant, la pression fiscale municipale se manifeste par les taxes sur les déchets solides urbains, qui dans les communes à forte densité touristique comme Torremolinos, sont reclassées en tarifs industriels. L’intégration d’un logiciel PMS professionnel (comme Icnea) garantit la traçabilité financière indispensable pour concorder avec le modèle 238 (DAC7) que les plateformes envoient au fisc chaque janvier, assurant la viabilité du Revenue Management face aux futures inspections fiscales ou touristiques.
Un service intégral qui multiplie votre argent
Nous nous occupons des documents fiscaux et vous offrons le pack de services le plus solide de Torremolinos :
VFT/VUT Gratuits
Nous nous occupons de toute la légalité. Nous gérons votre licence et votre enregistrement de propriété sans vous facturer de frais de gestion.
Blanchisserie Industrielle Propre
Nous fournissons notre propre linge et en contrôlons la qualité et la désinfection dans nos propres installations à Torremolinos.
Kits de Bienvenue Inclus
Nous garantissons les meilleurs avis en offrant des produits d’accueil premium pour la salle de bain et la cuisine à chaque voyageur.
Nouveautés fiscales 2026 pour votre location touristique
Cinq points vérifiés au Journal officiel espagnol, auprès de l’Agence fiscale et dans les ordonnances municipales (septembre 2026) :
- TVA sur les commissions Booking et Airbnb : depuis le 1er janvier 2023, c’est la plateforme qui la facture (21 %) et la déclare (art. 84.Un.2º.a, lettre e’, de la loi espagnole sur la TVA). Le propriétaire ne dépose ni le formulaire 309 ni le 349 et ne s’inscrit pas au ROI ; cette TVA n’est pas déductible, mais c’est une charge dans l’impôt sur le revenu.
- Formulaire 238 (DAC7) : les plateformes déclarent au fisc une fois par an, en janvier, revenus, commissions, nuitées et référence cadastrale. Le formulaire 179 est supprimé depuis 2024.
- Propriétaires non résidents (formulaire 210) : pour les revenus 2026 et suivants, la déclaration annuelle se dépose du 1er au 20 avril de l’année suivante (Orden HAC/623/2026) ; le revenu imputé des jours vides, du 1er avril au 31 décembre.
- Taxe d’ordures par commune : Torremolinos, tarif non domestique depuis 2025 (environ 500 € par an) ; Málaga, rubrique 5.7 par places (63,90 à 255,60 € ; la nouvelle taxe est gelée) ; Benalmádena, comme un logement (45,08 € en immeuble) ; Fuengirola, tarif B des hôtels au mètre carré.
- Sanctions : louer sans licence est une infraction grave, amende de 2 001 à 18 000 € (art. 71 et 78 de la loi 13/2011) ; les très graves, de 18 001 à 150 000 €.
Chaque propriétaire déclare avec son propre cabinet comptable ; nous fournissons le récapitulatif annuel des revenus et commissions par logement.
Questions fréquentes sur les impôts et les taxes
Dois-je payer la TVA sur les revenus de ma location de vacances ?
En Espagne, la location de logements à des fins touristiques est exonérée de TVA à condition qu’aucun service propre à l’industrie hôtelière ne soit fourni pendant le séjour du client (comme le nettoyage quotidien ou le changement de draps pendant que le client est sur place). Nous gérons le service pour que vous remplissiez cette condition et économisiez ces 10 % de TVA.
Puis-je déduire votre commission de 15 % + TVA dans ma déclaration de revenus ?
Oui, bien sûr. Notre facture pour les services de gestion est une dépense déductible à 100 % en tant que dépense nécessaire pour obtenir des revenus du capital immobilier. Cela réduit l’assiette fiscale de votre impôt et, par conséquent, vous payez moins au Trésor Public (Hacienda).
Autres guides recommandés sur la fiscalité et les lois
Réglementation actuelle de la location de vacances à Torremolinos
Restez au courant des dernières exigences du Décret 31/2024 de la Junta de Andalucía pour ne pas perdre votre licence.
Agence pour enregistrer gratuitement votre appartement touristique
Découvrez comment nous gérons toute la paperasse de votre enregistrement légal (licence VFT/VUT) sans frais supplémentaires.
Amendes pour non-enregistrement d’un appartement touristique
Connaissez l’impact des sanctions pouvant aller jusqu’à 150 000 € et comment protéger votre propriété en opérant 100 % dans la légalité.
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Torremolinos Gestión Vacacional | Torremolinos, Málaga